Operativni procesi
Pregled delovnih postopkov, preverjanje skladnosti z internimi pravilniki in identifikacija ozkih grl, ki povzročajo zamude ali napake. Posebna pozornost je namenjena prenosu odgovornosti med oddelki.
Revizija procesov
Revizija procesov: objektivna slika stanja, ne ugibanje
Neodvisna revizija Studia Potočnik razkrije dejanske vrzeli v vaših postopkih – z dokumentiranimi dokazi in oceno tveganj po stopnjah.
Kaj zajema revizija procesov pri Studiu Potočnik
Revizija procesov je sistematičen pregled, ki ga izvajamo v treh fazah: pregled dokumentacije, terenska faza z intervjuji in opazovanjem, ter priprava poročila. V dokumentacijski fazi analiziramo postopkovne dokumente, evidence in prejšnje notranje revizije. Terenska faza vključuje strukturirane intervjuje z zaposlenimi na različnih ravneh hierarhije in neposredno opazovanje kritičnih procesov. Poročilo Studio Potočnik vsebuje oceno tveganj v štirih kategorijah – kritično, visoko, zmerno in nizko – ter za vsako ugotovljeno pomanjkljivost konkreten predlog ukrepa z rokom in imenovanim nosilcem. Celoten postopek revizije traja od dveh do osmih tednov, odvisno od obsega in kompleksnosti procesov.
Področja, ki jih pokrivamo z revizijo
Revizijo prilagodimo vaši panogi in obsegu organizacije – ni univerzalnega predloga, ki bi ustrezal vsem.
Finančni nadzor in pooblastila
Pregledamo sistemsko ureditev finančnih pooblastil, štiri-oči načelo in sledljivost transakcij. Identifikacija področij, kjer notranje kontrole niso zadostne ali niso dokumentirane.
Upravljanje informacij in varstvo podatkov
Preverimo, ali vaši postopki ravnanja z osebnimi in poslovnimi podatki ustrezajo zahtevam GDPR in notranjim politikam. Poročilo vključuje oceno tveganj za posamezne procese obdelave podatkov.
Nabavni in dobaviteljski procesi
Revizija postopkov izbora dobaviteljev, preverjanja referencialnih preverjanj in upravljanja pogodb. Identifikacija tveganj pri koncentraciji nabave ali neustrezni dokumentaciji naročil.
„Revizijsko poročilo Studia Potočnik je bilo daleč najkonkretnejše, kar smo kdaj prejeli od zunanjega svetovalca. Vsaka pomanjkljivost je imela oceno tveganja, predlog ukrepa in rok. Naš odbor je poročilo sprejel brez pripomb – to samo po sebi pove dovolj.“
Andrej Šuštar, predsednik nadzornega sveta, Maribor
Omejitve revizije in kdaj priporočamo dodatne strokovnjake
Revizija procesov, ki jo izvajamo, ni računovodska revizija in ne nadomešča zakonsko zahtevane statutarne revizije računovodskih izkazov. Naše ugotovitve temeljijo na informacijah, dostopnih v času revizije, in odražajo stanje na datum pregleda. Kadar ugotovimo tveganja s pravno ali računovodsko razsežnostjo, ki presegajo naše področje, eksplicitno priporočamo vključitev pooblaščenega revizorja ali pravnega svetovalca. Prav tako ne izdajamo mnenj o primernosti naložbenih odločitev.
Zakaj čakati na napako, ko jo je mogoče preprečiti?
Naročite revizijo procesov in dobite jasno sliko tveganj, preden postanejo težave.